Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году
Часть налоговых платежей можно вернуть обратно, если вы потратили средства на свое обучение или образование членов семьи. Эта процедура известна как налоговый вычет за оплату образования. Как получить налоговый вычет? Рассказываем подробно.
Вернуть налоги можно независимо от формы обучения: будь то детский сад, курсы профессиональной подготовки, автошкола или повышение квалификации. Главное требование здесь одно — наличие официальной лицензии образовательного учреждения. Даже если вы брали кредит на обучение, это не помешает вам воспользоваться правом на налоговый вычет.
Право на возмещение затрат на обучение имеют граждане России, если они являются налоговыми резидентами РФ и имеют официальный источник дохода, облагаемый НДФЛ.
Возврат средств возможен не только за личное обучение, но и за обучение родственников.
Если речь идет о вашем обучении, то подходит любая форма (очно-заочное, дистанционное). Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка младше 24 лет — только очная форма; обучение родных братьев и сестер моложе 24 лет — аналогично, только очная форма.
С 2024 года появилась возможность получать вычет и за супругу/супруга, обучающихся очно.
Максимальная сумма ежегодного социального налогового вычета — 150 тысяч рублей. Вернуть можно 13 процентов от этой суммы, то есть максимум — 15 600 рублей.
Для оплаты обучения ребенка установлены дополнительные ограничения: максимальный годовой предел расходов на одного ребенка — 50 тысяч рублей, соответственно, можно вернуть до 6,5 тысячи рублей.
Необходимый комплект документов зависит от периода, в течение которого вы оплатили обучение. Если вы оплатили обучение до 2024 года, то нужны паспорт; декларация 3-НДФЛ; справка 2-НДФЛ с места работы (не обязательна, если сведения поступают в ФНС автоматически); договор с образовательным учреждением; лицензия образовательного учреждения (если ее реквизиты не указаны в договоре); чеки и квитанции об оплате; заявление на возврат денежных средств.
После 2024 года пакет документ стал меньше: заявление на предоставление вычета; специальная справка, выданная образовательным учреждением (она включает все необходимые данные о договорах, лицензиях и чеках).
Можно ускорить процедуру возврата налога, если подать заявление работодателю еще до завершения текущего календарного года. Для этого достаточно войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, выбрать пункт «Социальный налоговый вычет» и направить заявку своему работодателю вместе с подтверждающими документами. Тогда с вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока весь положенный вычет не будет выплачен.
Но самый традиционный вариант — дождаться окончания года и обратиться в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами. Через сайт ФНС: заполнить электронную декларацию 3-НДФЛ и отправить заявку. И лично посетить местное отделение налоговой инспекции, предъявив оригиналы подтверждающих документов.