Налоговый вычет за спорт: сколько денег можно вернуть и как это сделать
Занимаетесь спортом или оплачиваете секции детям? Часть потраченных средств можно вернуть с помощью налогового вычета. Рассказываем, как это сделать в 2025 году.
Кому предоставляется вычет
В УФНС России напомнили, что компенсация части затрат на физкультурно-оздоровительные услуги была введена в 2022 году. Получить вычет могут физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и плательщиками налога на доходы. Причем получить вычет можно не только на себя, но и на детей в возрасте до 18 лет, а если, если ребенок учится по очной форме, то до 24 лет.
Сколько можно вернуть
Государством установлен лимит расходов для возврата НДФЛ. До 2024 года он составлял 120 тысяч рублей, с прошлого года сумму увеличили до 150 тысяч рублей. В текущем году можно вернуть часть средств, за оплаченные занятия в спортзале и тренировки с 2022 года. За 2022 и 2023 годы можно получить не более 15,6 тысячи рублей (13 процентов от 120 тысяч рублей), а за 2024 год — не более 19,5 тысячи рублей (13 процентов от 150 тысяч рублей).
Установленные лимиты действуют в совокупности для всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Можно суммировать вычеты за обычное лечение, свое обучение и спорт, но получить в итоге не более 15,6 или 19,5 тысячи рублей.
В налоговой службе подчеркнули, что вернуть деньги за спорт можно в том случае, если организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в специальный перечень, размещенный на официальном сайте Министерства спорта РФ.
Как получить деньги
Как и с другими налоговыми вычетами есть два способа получения денег. В первом случае надо дождаться окончания налогового периода и представить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и необходимые документы. Сделать это можно самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика, отправить по почте, либо обратиться лично в налоговый орган по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Во втором случае ждать окончания налогового периода не нужно. Оплатив услуги, следует подать заявление в налоговый орган. Оттуда уведомление о подтверждении вычета поступит работодателю и деньги перечислят по месту работы вместе с заплатой.
Какие документы необходимы
Если спортивные занятия были оплачены в 2022-2023 годах, в налоговый орган потребуются: декларация по форме 3-НДФЛ, утвержденная на соответствующий отчетный период, копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
Если оплата производилась с 1 января 2024 года необходимо предоставить: декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 19.09.2024 и справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023. Причем справка не потребуется, если спортивная организация предоставила сведения о расходах в налоговую напрямую.
Для получения вычета за ребенка, необходимо также предоставить копию его свидетельства о рождении, а также если ребенок старше 18 лет — документы, подтверждающие факт обучения по очной форме в образовательных организациях.
Когда придут деньги
Проверка может занять до трех месяцев. Деньги поступят на счет в течение месяца после одобрения. Подать заявление можно в течение трех лет после оплаты. Например, возврат за текущий год можно будет оформить до конца 2028 года.